세금으로 고르는
연금보험 비교

연금저축계좌는 한 해 600만원까지, IRP 같은 퇴직연금계좌를 합치면 900만원까지가 세액공제 대상입니다. 연금저축에만 900만원을 넣으면 300만원은 공제받지 못하므로, 한도를 다 쓰려면 연금저축 600만원과 IRP 300만원으로 나누는 방법이 흔히 쓰입니다. 돌려받는 세금은 그해 낼 세금보다 많을 수 없으니, 연말정산에서 이미 세금이 거의 없는 사람이라면 세액공제보다 비과세 쪽 상품이 더 맞을 수 있습니다.

연금저축과 IRP는 55세 이후, 가입한 지 5년이 지나고, 한 해 연금수령한도 안에서 꺼낼 때 연금으로 인정됩니다. 이때는 나이에 따라 5.5%에서 3.3%까지 낮은 세율이 붙고, 사망할 때까지 받는 종신형은 나이와 관계없이 3.3%입니다. 같은 돈을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 16.5%가 붙으니, 연금계좌는 「연금으로 받을 때 가장 싸다」고 기억하면 됩니다. 공적연금을 뺀 사적연금이 한 해 1,500만원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 가운데 하나를 고르게 됩니다. 퇴직금을 IRP로 받아 연금으로 나누는 부분은 이 1,500만원 계산에 넣지 않고, 원래 낼 퇴직소득세의 70%만 내며 10년을 넘겨 받으면 60%로 더 줄어듭니다. 그래서 퇴직을 앞둔 사람에게는 퇴직금을 한 번에 받을지, IRP로 옮겨 나눠 받을지가 연금 상품 고르기만큼 큰 결정입니다.

저축보험과 연금보험은 낸 보험료에서 사업비를 먼저 떼고 남은 돈을 이율로 쌓습니다. 위 예시처럼 초기 사업비가 몇 퍼센트 차이 나면 원금을 넘는 시점이 해 단위로 달라집니다. 표의 숫자는 셈법을 보여 드리는 예시이고, 실제로는 상품설명서의 사업비 표와 해지환급금 예시 표를 보고 계산기에 넣어 확인합니다. 10년 비과세 요건을 채우더라도 원금 회복이 늦은 상품이라면 실제로 남는 돈은 생각보다 적을 수 있습니다.

세액공제와 연금소득세 규칙은 두 상품이 똑같습니다. 다른 것은 돈을 넣는 방식과 불어나는 방식입니다. 연금을 받기까지 20년 넘게 남았다면 운용 수익의 차이가 크게 벌어지므로 연금저축펀드를 먼저 보는 사람이 많고, 원금이 흔들리는 것이 싫거나 평생 받는 종신형이 필요하다면 연금저축보험이 맞습니다. 이미 든 연금저축보험이 맞지 않는다면 해지하지 않고 연금저축펀드로 계약을 옮길 수 있어 세금 없이 그릇만 바꿀 수 있습니다. 다만 보험에서 옮길 때는 그 시점 적립금 기준이라 가입 초기에는 낸 돈보다 적게 옮겨집니다.

변액연금보험, 즉시연금, 저축보험은 연금저축계좌가 아니라 세제비적격 보험입니다. 세액공제는 없지만 10년 이상 유지 등 요건을 채우면 보험차익에 세금이 붙지 않습니다. 종신보험과 정기보험은 사망보장 상품이라 연금 준비와 목적이 다르며, 종신보험의 연금전환 특약이나 사망보험금 유동화는 사망보장이 덜 필요해진 뒤에 쓰는 출구로 보는 편이 맞습니다.

• 「연금보험이면 다 세액공제가 된다」 — 세액공제는 연금저축계좌와 IRP만 됩니다. 일반 연금보험·변액연금보험·즉시연금은 공제가 없고, 대신 요건을 채우면 받을 때 비과세입니다.
• 「보험이니 원금은 보장된다」 — 공시이율형도 초기 사업비 때문에 몇 년 동안은 해지환급금이 원금보다 적습니다. 변액연금보험은 운용 손실도 납니다.
• 「세액공제 받았으니 이득이다」 — 55세 전에 해지하면 공제받은 돈과 수익에 16.5%가 붙어, 13.2% 공제받은 사람은 오히려 손해입니다.
• 「종신보험도 연금이 된다」 — 연금전환이나 사망보험금 유동화가 있지만, 사망보장에 쓰인 보험료가 커서 같은 돈을 연금보험에 넣은 것보다 연금이 적은 경우가 많습니다.
• 「연금은 많이 받을수록 좋다」 — 사적연금이 한 해 1,500만원을 넘으면 세금 계산이 바뀝니다. 받는 기간을 늘려 한 해 금액을 조절하는 것도 방법입니다.

연금을 한 상품에 몰아넣기보다 세금 성격이 다른 두세 상품에 나눠 담으면, 지금 돌려받는 세금과 나중에 내는 세금을 모두 줄일 수 있습니다. 소득이 많은 해에는 세액공제 쪽을 먼저 채우고, 소득이 줄거나 한도를 다 쓴 뒤에는 세제비적격 연금보험으로 더 모으는 식입니다. 어느 쪽이든 10년 넘게 묶어 둘 수 있는 돈인지부터 확인하세요.

• 20-30대 — 시간이 가장 큰 무기입니다. 연금저축펀드로 세액공제를 받으며 길게 운용하고, 회사에 퇴직연금이 있다면 IRP도 함께 봅니다. 저축성보험은 사업비를 감당할 만큼 오래 묶어 둘 수 있을 때만 고릅니다.
• 40-50대 — 소득이 많아 세액공제 효과가 크고, 연금 받을 날이 가까워 원금 안정도 중요해집니다. 연금저축 안에서 채권형 비중을 늘리거나 연금저축보험을 섞습니다. 세액공제 한도를 넘는 돈은 세제비적격 연금보험을 봅니다.
• 55세 이후 — 이제는 받는 방법이 핵심입니다. 연금수령한도, 나이별 세율, 1,500만원 기준을 보고 한 해 받을 금액과 기간을 정합니다. 목돈이 있으면 즉시연금, 평생 연금이 필요하면 종신형을 봅니다.

연금을 처음 준비하는 분께

연금 상품은 이름이 비슷하고 설명이 길어서 무엇이 다른지 알기 어렵습니다. 그럴수록 상품 이름보다 세 가지 질문을 먼저 하세요. 넣을 때 세금을 돌려받는가, 받을 때 세금을 내지 않는가, 그리고 원금이 언제 회복되는가. 이 세 가지에 답할 수 있으면 연금저축보험, 연금저축펀드, IRP, 일반 연금보험, 변액연금보험, 즉시연금 가운데 내게 맞는 것이 저절로 좁혀집니다.

처음이라면 이렇게 시작해 보세요. 「세제적격과 세제비적격」에서 두 무리의 차이를 읽고, 「연금저축세액공제 계산기」에 내 소득과 넣을 금액을 넣어 한 해 돌려받을 돈을 봅니다. 보험 상품을 생각하고 있다면 「저축성보험 원금 회복 계산기」에 상품설명서의 사업비와 이율을 넣어 몇 년째에 원금을 넘는지 확인합니다. 마지막으로 「연금 받을 때 세금 계산기」로 나중에 받을 때의 세금까지 셈해 두면, 광고 문구가 아니라 숫자로 고른 연금이 남습니다.

모든 계산은 이 화면 안에서만 이뤄지고 입력한 값은 어디에도 보내지 않습니다. 세법과 상품 조건은 바뀔 수 있으니 가입 전에는 금융회사의 상품설명서와 국세청 안내로 최종 조건을 다시 확인하세요.